2025년 기준 종합소득세 신고 가이드 (24년 소득에 대한)

 

✅ 2024년 귀속 종합소득세 신고 가이드 (2025년 기준)

📌 1. 신고·납부 기한

• 일반 신고자: 2025년 **6월 2일(월)**까지 신고 및 납부
• 성실신고확인 대상자: 2025년 **6월 30일(월)**까지
• 납부기한 직권 연장 대상(신청 불필요):
  • 제주항공 피해자 및 유가족
  • 수출 중소기업 개인사업자
  • 특별재난지역 거주자
    ⇒ **2025년 9월 1일(월)**까지 납부 가능

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📌 2. 종합소득세 대상자

• 대한민국 거주자: 국내·외 모든 소득 신고
• 비거주자: 국내 발생 소득만 신고
• 소득 종류: 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 등

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📌 3. 신고 방법

• 홈택스/손택스(앱) 접속 → '소득세 신고하기' 메뉴
• 자동화된 신고유형 안내 제공
• 간편 신고:
  • 모두채움 신고대상자에게는 국세청이 신고서 초안 제공
  • 대상자: 단순경비율 대상 소규모 자영업자, 주택임대소득자, 인적용역 종사자, 근로 외 소득 있는 직장인 등

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⚠️ 4. 신고하지 않을 경우 불이익

• 세액공제·감면 혜택 상실
• 무신고가산세(20%) + 납부불성실가산세(연 9.125% 수준) 부과 가능

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👪 5. 근로·자녀장려금 신청 (신청기한: **6월 2일(월)**까지)

📍 근로장려금

• 지원대상:
  • 단독가구: 연소득 2,200만원 이하 (최대 165만원)
  • 홑벌이 가구: 연소득 3,200만원 이하 (최대 285만원)
  • 맞벌이 가구: 연소득 4,400만원 이하 (최대 330만원)

📍 자녀장려금

• 대상: 부부합산 소득 7,000만원 이하 + 18세 미만 자녀
• 지급액: 자녀 1인당 최대 100만원

📍 신청 방법

• 홈택스 / 손택스(앱) / ARS(1544-9944)
• 자동신청 안내 받은 경우: 동의만 하면 신청 완료

📍 지급 시기

• 2025년 9월 말까지 지급 예정 (심사 후)

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🗓️ 6월 2일 관련 세무 일정 (중요 세무서류 마감일)

• 종합소득세 확정신고 및 납부
• 근로·자녀장려금 신청
• 간이지급명세서 제출 (기타소득·사업소득)
• 일용근로소득지급명세서 제출
• 용역제공자 과세자료 제출
• 개별소비세, 교육세, 법인세 일부
• 가상자산 거래명세서 제출

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💡 추가 팁: 이런 경우 전문가 상담이 유리

• 고액 사업소득 또는 2개 이상 복합 소득자
• 부동산 임대소득이 있는 경우
• 해외 소득·외화 자산 보유자
• 분할·양도·상속 관련 특수한 소득이 있는 경우